(Pokud jste dosud nepředložili daně jako "autor", ale chtěli byste to nejprve přečetli, abyste zjistili, zda vaše úsilí o psaní se kvalifikuje jako podnikání, na rozdíl od hobby.)
Samozřejmě platí všeobecná pravidla pro vedení záznamů IRS.
Uložte si příjmy, uveďte jména hostů na jídlech nebo událostech a ujistěte se, že jasně uveďte obchodní účel výdajů a ujistěte se, že dvakrát zkontrolovat předpoklady s vaším placeným daňovým zpracovatelem informován. Tímto způsobem, pokud budete kontrolován IRS, budete mít jasné vzpomínky a potvrzení vašich oprávněných obchodních odpočtů.
Autoři mohou odvádět dodavatele placených knih, nezávislých pracovníků a poplatky agentury
Zaplatili jste redakční redakci, abyste upravili svůj rukopis? Zaplatili jste grafického umělce, který navrhl vaši sadu knih? Fotografové, ilustrátoři, redaktoři - poplatky zaplacené tvůrcům vývoje knih jsou daňově uznatelné, stejně jako náklady na externí služby, jako je například publicista na volné noze, vývojář webových stránek pro vaši autorskou stránku nebo výrobce videí pro váš online knižní trailer .
Literární agenti posílají autorům kontrolu svých licenčních poplatků v průběhu roku s tím, že procentní poplatky agentury již byly odečteny z horní části jejich příjmů a koncem roku 1099-MISC formu, kterou autor dostane od své agentury, by to odrážel.
Pokud tomu tak je ve vašem případě, nemusíte samozřejmě požadovat poplatky agentury jako odpočet, protože již byly odečteny z vašeho příjmu. Vyžadovat je dvakrát by bylo dvojité namáčení.
Autorská daňová daň: Pokud zaplatíte ve svém knižním projektu jakéhokoli nezávislého dodavatele nebo nezávislého dodavatele více než 600 dolarů, budete muset zaslat jak dodavateli, tak i IRS formulář 1099-MISC (za předpokladu, že jste nezadali žádné daně od dodavatele nebo externího dodavatele poplatky).
Co se kvalifikuje jako "jídlo a zábava" náklady?
Většina výdajů na jídlo a zábavu, která se vztahují k vaší profesi jako autora, se odečtou na 50%, pokud událost má jasný obchodní účel, zaznamenáváte záznamy o diskusi a budete mít poklady za něco přes 75 dolarů. To znamená, že pokud zaplatíte na oběd s předmětem rozhovoru pro vaši knihu, nebo jste si obědvali s vaším nezávislým publicistou, abyste diskutovali o strategii kampaně na publicitu kampaně , polovina nákladů je daňově odpočitatelná.
Služba IRS však umožňuje 100% odpočtů "pokud poskytujete stravu, zábavu nebo rekreační zařízení široké veřejnosti jako prostředek inzerce nebo propagace dobré vůle v komunitě. Například ani náklady na sponzorování televizní nebo rozhlasové show ani náklady na distribuci bezplatných potravin a nápojů pro širokou veřejnost podléhají omezení 50%. "(1)
Autorská daňová daň: Pokud jste pronajali prostor a uspořádali jste veřejnou knihu pro váš nový román, náklady na pronájem zařízení a placení stravovatele mohou být odečitatelné na 100%, protože účelem akce je inzerovat a propagovat nově vydané knihy.
Náklady na inzerci autorů
Kategorie kategorie "Reklama" se používá široce, aby zahrnovala mnoho položek výdajů na vaše marketingové a propagační plány související s propagací sebe a vašeho psaní.
Některé příklady reklamních položek specifických pro autory jsou:
- Reklamy - design, tvorba a umístění nebo mediální poplatky tisku (noviny nebo časopisu), televize nebo internetové reklamy. To zahrnuje poplatky za platbu za proklik nebo placené umístění v katalogu vztahujícím se k vaší knize (například, pokud máte knihu uvedenou v Ingramu nebo v katalozích knih Baker a Taylor ve velkoobchodních knihách nebo v katalogu).
- Branding a design loga - pro vás jako autora, abyste vytvořili rozeznatelný vzhled za účelem přilákání čtenářů k vaší knize nebo sérii knih.
- Letáky, brožury, poštovní zásilky, vizitky - pro vaše veřejné vystoupení, jako jsou čtení nebo kniha podpisy na festivalu knihy . Můžete odečíst náklady na návrh, tisk a distribuci.
- Propagační předměty nebo dárky (některé příklady mohou být záložky, tašky na knihu, které propagují váš titul nebo design kapesní bundy , trička, pera, podložky atd.).
- Označení (například oznamování podpisu knihy ) a náklady na zobrazení. To by mohlo zahrnovat bannery, plakáty - dokonce i billboard, pokud byste měli rozpočet na to!
- Náklady na webové stránky - zahrnují návrh a vývoj webových stránek autora, měsíční nebo roční poplatky za hostování.
- Zpravodaje - pokud zaplatíte zpravodajskou službu, jako je například (jako např. Konstantní kontakt nebo MailChimp), abyste zasílali novináře svým čtenářům, jsou měsíční poplatky daňově uznatelné.
Autorská daňová taxa : Pokud jste autoři, který zaplatil poplatek za publikování a propagaci vaší knihy, ujistěte se, že jste zkontrolovali, zda jsou do vašeho balíčku zahrnuty propagační předměty. V závislosti na vašem daňovém statusu můžete vyloučit náklady na tyto poplatky za inzerci a zahrnout je do svých odpisů v programu C.
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a dát čtenářům vstupní bod, aby sami mohli dále prozkoumat. Zatímco bylo vynaloženo veškeré úsilí k zajištění toho, aby informace uvedené v tomto článku byly v době, kdy byly napsány, přesné, je publikace Book Booking Guide spisovatelem - nikoli daňovým expertem. Každý, kdo podává své daně, by měl konzultovat kvalifikovaného daňového zpravodaje nebo daňového experta za aktualizované zákony o federální a státní dani z příjmu a daň z prodeje a další specifika týkající se toho, jak se tato pravidla mohou vztahovat na individuální daňovou situaci.
Informace o konkrétních zdrojích IRS týkající se subjektů uvedených v tomto článku naleznete v publikaci IRS publikace 334 (2012), Tax Guide for Small Business
Poznámka: Obecné informace obsažené v tomto článku se nepoužívají, aby se zabránilo jakýmkoli daňovým sankcím, které by mohla IRS vybírat (viz konkrétní nařízení o oběžníkovi Treasury Circular 230).
Přečtěte si několik obecných pokynů ohledně dobrého daňového evidence pro malé podniky.