Jedinečné problémy, které si musíte být vědomi
Od uchovávání záznamů až po dešifrování toho, co znamená být "výjimkou" k klíčovému daňovému pravidlu, je zde souhrn daňových otázek, které mohou ovlivnit ty, kdo píší knihy - spolu s odkazy na další užitečné články týkající se daní, zejména pro autorů knih.
Psaní knih: Hobby nebo profese?
Značka "fanditář versus prospěch" pro autory významně ovlivňuje vaše daňové hlášení.
Protože práce autora knihy není nutně "stabilní", dochází k odlivu a toku příjmů, některé roky mohou být výhodnější než jiné - některé roky, vůbec ne. Navíc, s nárůstem auto-publikoval autorů - mnoho z nich vidí přinejmenším nějaký příjem z jejich práce - to se stává trochu matoucí.
Ziskovost je klíčovým faktorem v tom, jak služba interního výnosu určuje, zda můžete oprávněně požadovat náklady na vaše písemné práce jako obchodní výdaje. Pokud ještě nevíte jistě, je důležité si uvědomit, jak IRS dělá rozdíl mezi tím, zda jste spisovatel hobby nebo profesionální autor.
Přečtěte si informace o parametrech IRS, které se týkají "fanouška vs. výdělek", které by vás mohly ovlivnit jako autor. (1)
Spisovatelé a daně: důležitá výjimka
Povolání "autora svobodné práce" se trochu liší od většiny ostatních v očích vlády USA - přinejmenším pokud jde o kapitalizaci výdajů na dotyčné daňové přiznání.
Jednotná pravidla kapitalizace vyžadují, aby většina daňových poplatníků odpovídala výdajům s výnosy souvisejícími s výdaji během zdaňovacího období. Nicméně od roku 1988 jsou z tohoto pravidla vyňati spisovatelé (a jiní umělci, například fotografové). To znamená, že pokud pracujete na dlouhodobém knižním projektu (například v biografii amerického prezidenta), máte právo odečíst náklady spojené s touto knihou (například cestování za výzkum) v roce, kdy jsou výdaje spíše než v roce, kdy obdržíte příjem.
(2)
Typické daňové slevy pro autory
Záložky, zahajovací akce, účast ve výstavní konferenci Book Expo America (BEA) , členské příspěvky autorské gildy - to jsou jen některé z obchodních výdajů, které může vzniknout autorovi knihy. Zatímco shromažďujete a organizujete své příjmy - nebo nastavujete svůj nový organizační systém pro nadcházející daňový rok - dozvíte se o některých výdajích typických pro autorovi, obvykle odčitatelné , abyste si mohli zapamatovat, že plánujete a / nebo uchováte příslušné záznamy pro ně.
Platby z dani z prodeje pro vlastní vydané knihy
Daň z příjmů nejsou jedinými daněmi, na které se autory musí zajímat. Pokud jste autora, který jste publikovali sám a někdy prodáváte své vlastní knihy, pravděpodobně budete potřebovat shromažďovat a platit státní daň z prodeje .
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a dát čtenářům vstupní bod, aby sami mohli dále prozkoumat. Zatímco bylo vynaloženo veškeré úsilí k zajištění toho, aby informace uvedené v tomto článku byly v době, kdy byly napsány, přesné, je publikace Book Booking Guide spisovatelem - nikoli daňovým expertem. Každý, kdo podává své daně, by měl konzultovat kvalifikovaného daňového zpravodaje nebo daňového experta za aktualizované zákony o federální a státní dani z příjmu a daň z prodeje a další specifika týkající se toho, jak se tato pravidla mohou vztahovat na individuální daňovou situaci.
Následuje zvláštní zdroje IRS týkající se předmětů uvedených v tomto článku, které usnadňují výzkum v oblasti daňových záležitostí.
(1) Zákon o vnitřním příjmu § 183 (činnosti nezahrnuté do zisku), jak je popsáno v dokumentu FS-2008-23
(2) daňové středisko IRS pro malé a střední podniky a samostatně výdělečně činné zaměstnance za období: kapitalizační období přímých a nepřímých nákladů
(3) IRS publikace 334 Tax Guide for Small Business
Poznámka: Obecné informace obsažené v tomto článku se nepoužívají, aby se zabránilo jakýmkoli daňovým sankcím, které by mohla IRS vybírat (viz konkrétní nařízení o oběžníkovi Treasury Circular 230).