Jak IRS dělá rozdíl a co to znamená pro vaše daně
Vydělávání peněz jako autora není snadné , a dokonce i bestselling autoři vám radí, abyste nezanechali svou denní práci . Zatímco mnoho lidí je vášnivých písem a snaží se o to žít, nemusí každý autor knihy tvrdit, že je profesionální - "pro zisk" - v těch nejdůležitějších očích IRS.
Zde jsou některé pokyny.
Hobbyist vs. Pro Autor
IRS dělá kritický rozdíl mezi autory jediného vlastníka (a všemi ostatními fandy), kteří své řemeslo plní profesionálně a spíše než závislí na své psané práci, aby se živili.
Předpokládá se, že jste odborníkem, pokud vaše písemné dílo přináší zisk nejméně tři z posledních pěti daňových let, včetně běžného roku. Pokud se vaše autorská kniha neprojeví jako úsporná snaha, ztráty z vašeho psaní nesmí být použity k vyrovnání jiných příjmů pro daňové účely (to znamená, pokud se nemůžete prokázat jako pro, povolené odpočty nemohou překročit hrubé příjmy z činnosti.)
Samozřejmě, mnozí autoři publikovaných autorů knih chtějí získat zisk a stát se pro (jako Donna Fasano ), ale ne každý bude. Z tohoto důvodu je psaní jednou z profesí, které IRS považovala za hodné hlouběji prozkoumány, protože jejich potenciální pronásledování a přitažlivost jsou spíše advokáty než povolání.
(Ostatní zahrnují chov koní a psů, pronájmy jachet, pronájem letadel, hazardní hry, fotografie, rybaření, zemědělství, sbírání známek ... a bowling).
Pravidlo hobby ztráty pro autory
V podstatě to, co je neformálně známé jako "hobby loss rule", odděluje fandy od profesionálů. Kromě 3-ti pětiletého zisku vám další faktory (anotované z IRS) mohou dále pomoci zjistit, zda by vaše písemnosti byly pravděpodobně považovány za "prospěšné" nebo za hobby v očích vláda (1):
- "Uvádí čas a úsilí do tvého psaného díla záměr vydělat zisk?" Pracovní den práce na plný úvazek vyžaduje, abyste se na ni věnovali 35 nebo více hodin - něco, na co byste měli uvažovat při zvažování vašeho požadavku na hodiny "profesionálního spisovatele". (Pokud chcete slyšet, jak dlouho stráví profesionální spisovatel hodiny, přečtěte si tento rozhovor Writer's Life s Ginou Barrecou).
- "Ty závisí na příjmu z činnosti?" Buďte realističtí: pokud je vaše nájem 1000 dolarů za měsíc a za poslední dva roky se váš celkový příjem z e-book poplatků pohybuje okolo 25 dolarů za stejné období, nebudete oprávněně tvrdit, že jste závislí na tomto příjmu.
- "Pokud jsou ztráty, jsou kvůli okolnostem mimo vaši kontrolu nebo se vyskytly v počáteční fázi podnikání?" Bývalá část otázky by mohla být interpretována jako: mohla byste možná učinit zisk, kdyby to nebylo pro faktory na trhu knih? Pokud jste spisovatel v "startu", spíše než fandy, máte několik let prokázat zisk (viz níže).
- "Změnili jste způsoby práce, abyste zvýšili ziskovost?" Jinými slovy, pokud jde o vaše psaní, pokud jsou vaše zisky nižší než to, co byste chtěli, přemýšlíte jako obchodník a snažíte se zlepšit svůj příjem změnou způsobu, jakým pracujete? Možná by to znamenalo vynaložení peněz na vytvoření blogu pro více autorů nebo na zaplacení někoho, kdo by vytvořil obsahový marketingový plán nebo zvýší váš příjem tím, že se pokusí získat sponzory pro váš blog.
- "Máte znalosti potřebné k tomu, aby tato aktivita byla úspěšná?" Být profesionální autor knihy, jako běh jakéhokoli podnikání, je složitý a náročný. Kolik víte o tom, že jste podnikali? Spouštíte ji jako podnik, vedete záznamy, sledujete ziskovost?
- "Vydělávali jste v podobných činnostech v minulosti?" Pokud máte úspěšnou knihu pod opaskem - nebo dokonce i řadu článků v placené publikaci - to je předpoklad, že jste pro.
- "Má vaše písmo v některých letech zisk?" IRS hledá trvalou aktivitu a zisky, které ukazují, že jste profesionální spíše než amatérský dabbler.
Samozřejmě, fanoušci dnes mohou být profesionály zítřka. Pokud opravdu toužíte být profesionálním autorem knihy, ale nezkreslejte definici IRS, rozhodněte se.
Zajistěte, aby vaše písmo bylo zapnuté a pamatujte na faktory, které musíte vyvinout, abyste se mohli považovat za "pro".
Přečtěte si více o daních a autorovi knihy , včetně údajů o daních z prodeje pro auto-publikované autoři.
Odmítnutí odpovědnosti: Tento článek má poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které se mohou vztahovat na spisovatele, a dát čtenářům vstupní bod, aby sami mohli dále prozkoumat. Zatímco bylo vynaloženo veškeré úsilí k zajištění toho, aby informace uvedené v tomto článku byly přesné v době, kdy byly napsány, je kniha Book Publishing Guide spisovatel - nikoli daňový expert. Proto by každý, kdo podával své daně, měl konzultovat kvalifikovaného daňového zpravodaje o aktualizovaných daňových zákoních a další specifika týkající se toho, jak by se tato pravidla mohla vztahovat na individuální daňovou situaci.
Následuje zvláštní zdroje IRS týkající se předmětů uvedených v tomto článku, které usnadňují výzkum v oblasti daňových záležitostí.
(1) Zákon o vnitřním příjmu § 183 (činnosti nezahrnuté do zisku), jak je popsáno v dokumentu FS-2008-23
(2) IRS publikace 970 - Daňové přínosy pro vzdělávání
Poznámka: Obecné informace obsažené v tomto článku se nepoužívají, aby se zabránilo jakýmkoli daňovým sankcím, které by mohla IRS vybírat (viz konkrétní nařízení o oběžníkovi Treasury Circular 230).