IRS nevysvětluje daňově uznatelné obchodní náklady v lehkých termínech. Nejlepším místem k vyhledání daňových informací je služba Internal Revenue Service (IRS). Koneckonců, IRS píše daňové publikace, vytváří daňové formuláře a prosazuje daňové zákony. Ale IRS píše s předpokladem, že lidé, kteří čtou své informace, již mají základní znalosti o daňových podmínkách.
V případě běžných a nezbytných výdajů na podnikání jsou definice IRS trochu temné, takže zde jsou zjednodušeně srozumitelné informace o daňových odpočtech, které můžete získat za vlastnictví a provozování zisku.
Jaké jsou obchodní náklady?
Obchodní náklady jsou náklady spojené s provozováním stávajícího podniku. Náklady spojené se zahájením podnikání jsou odečteny jako "kapitálové výdaje". Mnoho, ale ne všechny obchodní výdaje jsou daňově odpočitatelné, pokud provozujete svou firmu za účelem získání zisku.
Obchodní výdaje nezahrnují kapitálové výdaje, osobní výdaje ani výdaje použité k výpočtu nákladů na prodané zboží. Tyto výdaje jsou uvedeny samostatně na vašich daních.
Náklady na obchodní využití vašeho domova jsou sdílené náklady (tj. Pojištění, hypotéky nebo nájemné a poplatky za služby), protože náklady jsou pro podnik a majitele domů užitečné. Tyto náklady jsou považovány za výdaje na podnikání, avšak jsou uvedeny v odděleních od ostatních provozních výdajů na schématu IRS C (formulář 1040): zisk nebo ztráta z podnikání.
- Jaké obchodní výdaje jsou daňově odpočitatelné?
- Odpočty z dani z podnikání - ušetříte na daních z vašeho podnikání
- Nahlášení odčitatelných nákladů na podnikání na federální daně
- Jak odečíst náklady na služební cesty
Podle definice musí být obchodní výdaje "řádné a nezbytné"
Klíčovým slovem je "a." Aby bylo možné odečíst jako náklady na podnikání, náklady musí být "běžné" a "nutné". Běžné a nezbytné výdaje musí být také "rozumné", nebo IRS může zakázat výdaje.
- Obvyklé výdaje: věci, které se běžně používají a akceptují obecné průmyslové standardy. To znamená, že ty věci, které jsou typické ve vaší obchodní nebo obchodní činnosti, které jsou potřebné pro provozování vašeho podnikání. Běžné výdaje také musí být nutné k odpočtu z vašich podnikatelských daní.
- Potřebné výdaje: Náklady na věci, které jsou užitečné a vhodné při provozování vašeho obchodu nebo obchodu. Nezbytné výdaje nejsou daňově uznatelné, pokud nejsou také běžné výdaje.
Příklad přiměřených "běžných a nezbytných" obchodních nákladů: náklady spojené s odesíláním informačních bulletinů, prázdninových karet nebo jiné propagační literatury, které jsou distribuovány za účelem podpory vztahů se zákazníky nebo vytváření nových obchodů.
Příklad "nepřiměřených" výdajů na podnikání: Zaplacení 5 000 dolarů za návrhové závěsy pro domácí kancelář. Tyto náklady by nebyly považovány za běžné nebo nezbytné.
- Výdaje na podnikovou zábavu
- Jak odečíst náklady na stravu a zábavu
Jak zjistit, zda jsou obchodní náklady běžné a nezbytné
Pokud nejste si jisti, zda je výdaj běžný a nezbytný, položte dvě otázky:
- Zahrnuje výdaje přímo provozování podniku? Pokud je výdaje pro osobní užitek jednoduše, aby vaše práce jednodušší nebo pohodlnější (tj. Máte hodně jízdy, takže si koupíte polštář sedadla pro vaše auto) to není odpočitatelné.
- Mohou být tyto náklady odečteny pod "náklady na prodané zboží" nebo "kapitálové výdaje?" Pokud ano, nemůžete položku odečíst jako "běžné a nezbytné" obchodní náklady.
Ujistěte se, že uložíte příjmy za každý výdaj, který odečtete z vašich daní, včetně hypotéky, nájemného, pojištění, účty za služby, povinné poplatky za asociaci majitelů domů (nepovinné poplatky, jako členství v klubu nebo bazénu), nejsou odpočitatelné, pracovat v domácnosti).
Audit Alert: Domácí firmy, které vykazují výdaje na podnikání v domácnosti, jsou pravděpodobněji kontrolovány IRS než jiné, podobné vlastníky firem.
Zdroj: Ministerstvo financí; Služba interních výnosů. "Obchodní náklady." 5. dubna 2008