Zjistěte, zda jsou služby Pro Bono daňově odpočitatelné

GraphicStock

Pro bono služba se týká práce vykonávané nebo poskytnuté bez poplatku k prospěchu příčiny nebo prospěchu široké veřejnosti. Některé výdaje na provádění služeb pro bono jsou daňově uznatelné, ale mnoho z nich není.

Ačkoli většina lidí myslí na právní služby, služby pro bono mohou být i jiné věci a mnoho dalších typů odborníků věnuje své služby zdarma (účetní, lékaři atd.).

IRS je trochu nervózní ohledně toho, co představuje profesionální služby a jednoduše poskytovat službu, neznamená to, že představuje pro bono práci.

Je důležité rozlišovat mezi poskytováním profesionálních služeb a prostým dobrovolnickým časem a prácí, protože dobrovolnické hodiny nejsou obecně daňově uznatelné. Můžete se dozvědět více o tom, jak IRS rozlišuje mezi službami pro bono a dobrovolnickými službami, jsou služby Pro Bono stejné jako služby dobrovolníků?

Daňové slevy pro služby Pro Bono

Většinou nemůžete odečíst poplatky, které byste za své služby zpravidla účtovali za služby pro bono, ale můžete si odpočinout určitá oprávněná výdaje z vašeho daňového přiznání. Například pokud za vaše služby účtujete 150 dolarů za hodinu, nemusí to nutně znamenat, že pokud věnujete dvě hodiny svého profesního času, můžete se vrátit a odečíst z vašeho daně z příjmů 300 dolarů (za dvě hodiny).

IRS zveřejňuje následující kritéria pro odpočet výdajů na službu pro bono:

IRS.gov: "I když nemůžete odečíst hodnotu svého času nebo služeb, můžete odečíst výdaje, které jste vynaložili při poskytnutí svých služeb kvalifikované organizaci."

Nyní se to může zdát jasné, ale není to vždy tak jednoduché.

Například pokud jste zaplatili zaměstnanci 500 dolarů konkrétně za účelem vytvoření šablony webových stránek pro charitu, pak jste bezplatně předali šabloně charitě, vynaložili jste hmatatelné výdaje - 500,00 dolarů zaplacených zaměstnanci a to by mohlo být daňově odpočitatelné.

Ve většině případů nemůžete požadovat odpočet za hodnotu svých služeb nebo hodinových nákladů (mzdy, které jste zaplatili sobě), ve skutečnosti by to mohlo spustit audit. Řekněme, že jste marketingový konzultant a věnujete 50 hodin charitě, která mu pomůže s marketingem.

Váš profesní čas není daňově uznatelný. Ale řekněme také, že musíte cestovat do charity, abyste se s nimi setkali - cestovní výdaje mohou být považovány za daňově uznatelné, protože to byly přímé náklady spojené konkrétně s darováním vašich profesionálních služeb.

Pro Bono výdaje, které mohou být odečteny z daní z příjmů

Než uvedete druhy výdajů, které můžete odečíst, mějte na paměti, že všechny slevy na základě bonity musí splňovat dvě kvalifikace IRS:

Příklady výdajů, které můžete odečíst nebo částečně odečíst, zahrnují náklady na dodávky potřebné pro poskytování nebo provedení služby, která přímo prospěla charitě; cestovní výdaje ; a dalších přímých výdajů.

Chcete-li přijmout jakýkoli druh charitativního odpočtu, včetně odpočtů za pro bono služby, břemeno je na vás, dárce, prokázat, že dar byl učiněn. Je důležité ukládat všechny potvrzení a získat potvrzení od charity. Pokud nemůžete doložit veškeré výdaje, může IRS popřít odpočet.

Pro Bono výdaje nemusíte odečíst

Obvykle nelze odečíst náklady na nákup zařízení. Například byste nemohli odečíst nákup počítače, abyste nastavili systém správy dárců, pokud jste také neposkytli počítač charitě. A nemohli jste odpočítat náklady na poštovní stroj, abyste mohli hromadně pracovat efektivněji, ale mohli byste odpočíst náklady na poštovné.

IRS červené vlajky

IRS zpravidla popírá odpočty, v nichž jednotlivec nebo podnikatelský subjekt podstatně prospívá více než charitativní organizace.

Ve většině případů, aby si nárok na procentní odpočet (charitativní dary jakéhokoli druhu nejsou 100% odpočitatelné), možná budete muset požadovat příjem za hodnotu práce, a to i přesto, že jste nebyli zaplatili.

Nikdy se nepokoušejte odpočítat peněžní hodnotu vašich služeb za odborné nebo servisní poplatky bez rozhovoru s účetním. Ve většině případů nebudete moci za tyto poplatky odečíst.