Porozumění vztahu mezi dobrovolnými dávkami a HSA
S nárůstem vysokých uznatelných plánů zdravotní péče v USA jsou zdravotní spořící účty (HSA) užitečným, úsporným zaměstnaneckým přínosem, který nabízí mnoho zaměstnavatelů. Zaměstnanci mají možnost vyčlenit zisk před zdaněním na účet, který mohou využít pro širokou škálu lékařských potřeb, včetně některých alternativních wellness služeb, jako je masážní terapie, chiropraktická péče a nutriční podpora.
Od roku 2017 společnost SHRM uvádí, že interní daňová služba zvýšila limity, které mohou jednotlivci odkládat do svých HSA (o 50 dolarů), což z nich dělá ještě atraktivnější přínos pro zaměstnance.
Použití účtů úspor ve zdravotnictví v USA
Výzkumný ústav zaměstnaneckých výhod uvádí, že "k 31. prosinci 2016 existuje přibližně 5,5 milionu účtů HSA s celkovými aktivy ve výši 11,4 miliardy dolarů." Studie také ukázala, že většina držitelů HSA účetů má tendenci používat své účty k pokrytí výdajů na hotovost , včetně odpočtů, spoluúčasti, nákladů na společné platby a nákladů na léky na předpis. Jiní je používají jako kontrolní účty na zaplacení služeb souvisejících s wellness nebo na plánování velkých lékařských výdajů navzdory možnosti investovat tyto prostředky do jiných daňových úspor. V roce 2016 EBRI uvádí, že zhruba 63 procent uživatelů plánů HSA vyčerpalo finanční prostředky na různé výdaje.
Dobrovolné výhody mohou poskytnout podporu pro řízení nákladů na zdravotní péči
Další možnosti, které mohou zaměstnavatelé nabízet zaměstnancům, jsou využívání dobrovolných výhod, které zaměstnancům poskytují další úroveň ochrany.
Tyto 100% plány zaměstnanců financované samosprávou mohou přispět ke snížení nákladů na standardní pojistné na zdravotní pojištění, pokud zaměstnanci využívají dobrovolné plány. Jsou však v pevné výši dávky, což dramaticky snižuje jejich náklady oproti jiným druhům pojištění.
Mezi příklady nejběžnějších typů dobrovolných výhod patří:
- Plány nemocenského pojištění
- Havarijní pojištění
- Pojištění rakoviny a kritických nemocí
- Doplňkové životní pojištění
- Zubni pojisteni
- Vize zlevněné výhody
- Krátkodobé a dlouhodobé invalidní pojištění
- Pojištění krádeže totožnosti
- Pojištění zvířat
- Splácení studentského úvěru
Dobrovolné přínosy v USA
Podle průzkumu o dobrovolných přínosech a službách společnosti Towers Watson z roku 2016 "92 procent zaměstnavatelů ve Spojených státech tvrdí, že dobrovolné přínosy a služby budou pro příští tři až pět let důležité pro jejich nabídku." V roce 2015 to bylo 73 procent. Do roku 2018 bude mnoho z výše uvedených dobrovolných výhod téměř 80% nabízeno u většiny organizací.
Kde jsou přírůstky dobrovolných přínosů?
Rostoucí počet zaměstnanců, kteří vyžadují dobrovolné výhody, pochází z mladších generací, kteří požadují větší kontrolu nad dolary zdravotní péče. Mnozí chtějí přizpůsobit plány zdravotní péče, které splňují jedinečné potřeby svého životního stylu, a mohou být snadno přizpůsobovány každým rokem, jak se mění. Jeden zaměstnanec například může chtít pojištění zvířat. Později se tento jediný zaměstnanec oženil a vyžaduje si další pojištění pro manžela, který nemá od svého zaměstnavatele dostatek.
Současně mnozí lidé prostě neuvádějí peníze za mimořádné události, jako tomu bylo u jiných generací. Průzkum o peněžních tocích z roku 2017 u 1 003 dospělých ukázal, že 57 procent Američanů nemá dostatek peněz na to, aby pokrylo i neočekávané náklady na 500 dolarů. Největší výdaje pro lidi jsou auto a domácí opravy a náklady na zdravotní péči. Zatímco ekonomika se pomalu zotavuje, od konce devadesátých let výdělky neudržovaly životní náklady. Zvyšování jak zdravotních a sociálních dávek, tak programů dobrovolných dávek tak spotřebitelům poskytlo více prostředků na zaplacení lékařských výdajů.
Mohly by se dobrovolné přínosy skutečně vzdát zdravotních úspor?
Je důležité si uvědomit, že zdravotní péče nemůže a nikdy by neměla být univerzální přístup. V případě zdravotních spořicích účtů i dobrovolných výhod mají zaměstnanci rozhodnutí buď se účastnit, nebo ne.
Mohou také rozhodnout, kolik svých zisků před zdaněním chtějí přispět k těmto plánům. Někteří se mohou rozhodnout, že přispějí maximální částky na své HSA, aby mohli financovat budoucí potřebu zdravotní péče (jako je drahá chirurgie nebo těhotenství), zatímco jiní mohou přispívat minimem na zaplacení pouze léků a preventivní péče.
Plány dobrovolných dávek mohou být nákladově efektivnějším způsobem, jak některé zaměstnance plánovat pro zdravotní potřeby. Mohou být konfrontováni s vážnou nemocí, která je často vnáší do nemocnice, a proto může být vzhledem k těmto okolnostem rozumnější plán nemocenských výdajů, který jim platí za pobyt. Zaměstnanec, který podstupuje chemoterapii, se může rozhodnout, že půjde s kritickým plánem nemoci, který poskytuje velmi potřebnou finanční podporu na neočekávané náklady, které by jinak mohly vyčerpat účet HSA za několik týdnů.
HSA vs. dobrovolné pojištění
Rozdíl mezi HSA a dobrovolnými plány dávek je nejlépe ilustrován tím, jak jsou používány.
Úspory na zdravotním stavu jsou dolary před zdaněním, které jsou každoročně omezeny na určitou částku. Jedná se o 100% samofinancovaných zaměstnanci, kteří určují procentní podíl svých příjmů, které jsou přiděleny na tento zvláštní účet každé platební období. Fondy HSA narůstají, ale nezasahují. Prostředky jsou k dispozici prostřednictvím debetní karty, která má být vyplacena přímo poskytovatelům, nebo předložením schválených nároků na úhradu na bankovní účet. Pokud zaměstnanec použije prostředky na zaplacení schválené lékařské služby nebo přípravku, je na jejich uvážení, kdy k tomu učiní. Někteří zaměstnanci jednoduše opouštějí finanční prostředky a používají je jako daňový úkryt.
Dobrovolné výhody jsou volbou "využívat nebo ztrácet", stejně jako jiné programy zaměstnaneckých výhod. Každý měsíc zaměstnanci zaplatí malou pojistnou částku prostřednictvím odečtení mzdy, aby se účastnili dobrovolného plánu (plánů) podle svého výběru. Jsou 100% financovány ze samofinancování, ale (na rozdíl od HSA) plánované pojistné nespočívají v čase. Zaměstnanci se musí rozhodnout, kdy je mají používat, musí předložit schválené nároky a peníze jsou jim vypláceny (nikoliv poskytovatelům). K tomu dochází při každé kvalifikační události. Na konci roku mají členové prospěchu nárok na zaplacení pojistného plnění a nakonec mohou některé z těchto peněz uvést do jiného typu spořícího účtu. Musí ale stále platit daně.
Typy dobrovolných plánů požitků, které mohou nahradit zdravotní spořitelní účty, jsou určeny druhem finančních potřeb a péče, které mají jednotlivé členové plánu. Například zaměstnanec se může účastnit úrazové politiky, plánu nemocenského pojištění a kritického plánu nemocí. Tento zaměstnanec může mít zlomenou ruku s výjezdem do pohotovosti a následným chirurgickým zákrokem, který vyžaduje pobyt v nemocnici a terapii. Plán úrazu může zaměstnanci vyplatit 750 dolarů za rozbité kosti, plán nemocenského pojištění může zaplatit 1 000 dolarů za den na pobyt v nemocnici a kritický plán nemocí zaplatí 0 Kč. Pokud má zaměstnanec HSA, může se rozhodnout použít tento způsob, aby zaplatil za přidané odpočty vzniklé použitím standardního HDHP pro léky a terapii.
Používání dobrovolných plánů dávek dává zaměstnancům velkou flexibilitu v tom, jak chtějí používat své dolary na zdravotní péči, kde dostávají péči, a vyjednávat o nižších sazbách. Mohou být zakoupeny společně s dalšími dávkami zdravotní péče a mohou být propuštěny, když už nejsou pro zaměstnance užitečné. Dobrovolné plány jsou při skupinových sazbách velmi levné, ve srovnání s jinými typy dávek. Mohou být také zakoupeny, pokud je zaměstnanec v období mezi zápisem nebo je ztracen.
Je důležité si uvědomit, že některé zdravotnické ordinace nabízejí pouze možnosti samo-placení, což může přinést úspory nákladů na preventivní a všeobecnou péči o zdraví. V takovém případě může HSA nebo dobrovolný plán pojištění nabízet zaměstnancům lepší nabídku v závislosti na jejich potřebách. To samozřejmě závisí na typu poskytované péče a procesu schvalování.
Dobrovolné výhody mohou také být vhodnou náhradou zaměstnanců, kteří právě začínají s novou kariérou. Pravděpodobně nebudou mít dostatečné výdělky, aby si dovolili více než nejnižší HDHP, který jim nabídl jejich zaměstnavatel, a neměli čas na to, aby vydělali hodně peněz ve fondu HSA nebo v nouzovém úsporném účtu. V takovém případě může dobrovolný plán dávky poskytnout záchrannou síť, dokud nebudou schopni ušetřit více v HSA, nebo si s zaměstnavatelem dovolí nižší odpočitatelný plán zdravotního pojištění.
Proč si zaměstnanci zvolí jeden nad druhým
Pokud zaměstnavatelé nabízejí dobrovolné výhody, jako je zubní pojištění, péče o zraku, pojištění zvířat a další možnosti, které nejsou zahrnuty do tradičních programů zdravotního pojištění, jsou považovány za bonus pro zaměstnance. Na tuto otázku se obecně nedívá jako na náhradu za zdravotní péči. Mohou se rozhodnout nepoužívat HSA z různých důvodů, včetně toho, že jsou zdravé a nevyžadují velkou péči. Mohou mít i jiné naléhavé výdaje, jako je dluh studentských půjček a náklady na domácnost, které jim brání v úsporách peněz v HSA. Nebo by možná neměli vzdělání o vynikajícím daňovém útulku, který poskytuje HSA.
Je nepochybné, že dobrovolné plány pojištění budou někdy nahrazeny zdravotními spořitelskými účty z výše uvedených důvodů. Dobrovolné výhody nefungují proti HSA. Když se tyto kombinace používají v kombinaci s jinými možnostmi zdravotního pojištění a zdravotními spořitelními účty, jsou to inteligentní zaměstnanci, kteří mají nejlepší úspěch.
Porozumění tomu, jak a kdy používat dobrovolné plány požitků, kdy používat HSA a kdy používat tradiční zdravotní pojištění, se zaměřuje na vzdělávání a povědomí o všech druzích přínosů plánu. Neexistuje 100% správný způsob využití zdravotních přínosů, ale existuje mnoho způsobů, jak šetřit peníze na zdravotní péči a zůstat dobře. Zaměstnanci by se měli snažit co nejvíce učit se o všech těchto možnostech před výběrem.