Zatímco všichni státní zaměstnanci by měli mít na mysli tříčlennou stolici vládního odchodu do důchodu , primárním zdrojem důchodového financování pro většinu státních zaměstnanců je anuita poskytovaná jejich důchodovými systémy .
Výpočet anuitní platby výrazně ovlivňuje jak zaměstnanec, který si může dovolit odchod do důchodu, tak jaký životní styl, který bude zaměstnanec žít v důchodu.
Jen málo lidí si může dovolit odejít do důchodu . Znamená to, že zaměstnanci typicky pracují za hranice jejich nároku na důchod a založí své skutečné datum odchodu do důchodu na výši svých měsíčních anuitních plateb.
Dva proměnné a jeden konstantní
Ve většině vládních důchodových systémů určují dvě proměnné, kolik bude anuita zaměstnance: plat zaměstnance a počet odpracovaných let zaměstnanců. Zatímco věk je faktorem při určování způsobilosti pro odchod do důchodu, je zřídka použit při stanovování částek anuitní platby.
Důchodové systémy potřebují jedno číslo platu, aby se zapojily do vzorce pro stanovení důchodového důchodu zaměstnanců. Využívají plat, který zaměstnanec získává za několik posledních nejlepších let. Většina systémů používá v tomto výpočtu tři až pět let.
Vyplatí průměrné platy, aby získali jedno platové číslo.
Například důchodový systém vypočítává plat zaměstnance na třech nejvyšších výdělcích tohoto zaměstnance. Zaměstnanec vydělá 61 000 dolarů, 62 000 dolarů a 66 000 dolarů ve svých třech nejvyšších výdělcích. Tyto tři čísla jsou vypočteny podle průměru za účelem určení platu zaměstnance, protože se vztahuje k důchodové rentě.
Pro účely výpočtu důchodového důchodu tohoto zaměstnance je plat zaměstnance 63 000 dolarů:
(61 000 dolarů + 62 000 dolarů + 66 000 dolarů) / 3 = 63 000 dolarů
Roky služby lze jednodušeji stanovit než jedno číslo platu. Toto číslo je prostě doba, kterou zaměstnanec přispívá do důchodového systému. Každé platové období, které zaměstnanec přispívá do důchodového systému, získá kreditní částku zaměstnance, která se rovná době splatnosti.
Existuje další faktor při výpočtu anuitní platby. Jedná se o procentuální podíl, který v podstatě říká, kolik z vypočtené výše mzdy se objeví v anuitě za každý rok služby. To je dlouhé a možná matoucí vysvětlení, ale je to příkladné.
Použitím platu ve výši 63 000 dolarů v našem výše uvedeném příkladu, řekněme, že zaměstnanec má v důchodovém systému 30 let služeb. Řekněme také, že za každý rok služby a zaměstnanec obdrží 2,0% počtu platů. Zde je výpočet vyjádřený jako matematický vzorec:
Saldo X Roky X Percento = Anuita
Zde je náš příklad použitý pro vzorec:
63 000 USD X 30 X 2,0% = 37 800 USD
Tento zaměstnanec byl zvyklý vydělávat kolem 63 000 dolarů ročně, ale nyní tento zaměstnanec získává z vládních příjmů výrazně méně.
$ 37,800 se vyplácí měsíčně ve výši 3 150 dolarů. Doufejme, že zaměstnanec má dostatečné důchody v důchodu a příjmy ze sociálního zabezpečení, které kompenzují snížení.
Nyní řekněme, že stejný zaměstnanec pracuje 40 let namísto odchodu do důchodu po 30 letech. Zde je nový výpočet:
63 000 dolarů X 40 X 2,0% = 50 400 USD
Odložením odchodu do důchodu po dobu 10 let zaměstnanec v tomto příkladu zvyšuje svůj důchodový důchod o 12 600 USD ročně. To znamená, že navíc 1,050 dolarů za měsíc; ale zaměstnanec přispívá penězi do důchodového systému po dobu dalších 10 let, přičemž se zbavuje jakékoli anuitní platby za těchto deset let.
COLA
Důchodové renty jsou příjmy z pevných příjmů. Při vyloučení neobvyklých okolností je výše anuity, kterou má zaměstnanec nárok na odchod do důchodu, anuitu, kterou zaměstnanec udržuje po celý život. Anuity se mohou zvyšovat s úpravami nákladů .
Důchodové systémy poskytují služby COLA jedním ze dvou způsobů. Prvním způsobem je, aby systém poskytoval automatické služby COLA na základě objektivních údajů, jako je Index spotřebitelských cen, na předem stanovený den. Druhým způsobem je správní rada penzijního systému nebo dohlížející na zákonodárný orgán, který uděluje hlas COLA. Pokud jsou subjekty COLA předmětem politiky, návrhy se obvykle zakládají na objektivních údajích, ale mohou být změněny legislativním procesem.