- Organizace (jako divize, obchodní jednotka nebo oddělení)
- Geografická oblast
- Produkt
- Segment klientů
- Konkrétní klienti ( maloobchodní i institucionální )
- Finanční poradce
Finanční metriky, jako jsou výnosy, výdaje a zisky, se sotva týkají pouze systémů správy výkaznictví. V těch nejlepších společnostech se také používají pro sledování nejrůznějších nefinančních proměnných, které se týkají managementu, například:
- Počet zaměstnanců
- Klienti, domácnosti a / nebo účty
- Klientský majetek ve vazbě
- Čisté nové peníze uložené nebo odebrané klienty
- Investiční výkonnost spravovaných klientských aktiv
Návrháři a uživatelé těchto systémů
Ředitelé a hlavní finanční úředníci mají tendenci věnovat značné množství času na navrhování, zavádění, udržování a úpravu systémů hlášení v oblasti řízení, jakož i na monitorování a analýzu jejich výstupů a doporučování postupů pro řízení na základě takové analýzy .
Zaměstnanci informačních technologií a vedoucích pracovníků v oblasti řízení jsou často klíčovými partnery finančních manažerů a finančních analytiků při vývoji a údržbě manažerských reportingových systémů.
Desktop versus mainframe
V mnoha případech jsou však systémy správy reportů konstruovány a udržovány striktně pomocí počítačových stolních počítačů, postavených v tabulkách aplikace Excel a spouštěných na osobních počítačích, nikoliv naprogramovaných v prostředích mainframe.
Ve velkých a malých společnostech jsou důvody pro využívání stolních počítačů (často vyžadující dostatečné množství ručního zadávání dat) obecně dvojí.
Za prvé, náklady na vývoj a údržbu mají tendenci být mnohem nižší než náklady na mainframe.
Zadruhé, počítačové prostředí pro stolní počítače umožňuje mnohem větší flexibilitu při změně výpočetních algoritmů a formátů zpráv než typická aplikace založená na mainframe. To je zásadní otázka v dynamickém podnikovém prostředí, v němž je struktura podnikové struktury, nabídky produktů, obchodní procesy, analytické metody a / nebo požadavky na vykazování v neustálém toku, nebo kde je vedení náchylné klást časté nestandardní nebo přizpůsobené otázky svých finančních analytiků.
Automatizace versus ruční procesy
Co se v mnoha firmách říká systém managementu hlášení, jsou často velmi závislé na ručních procesech a nejsou úplně (nebo dokonce primárně) automatizované? Například mnoho zpráv, které končí na pracovních stolech, mohou být ve skutečnosti tabulky ručně obsazené daty a formátovány zaměstnanci. V tomto smyslu jsou systémy hlášení řízení často v přísnějším smyslu zpracovávány více než informační systémy, protože tato fráze je obecně chápána.
Aplikace hlášení vedení
Manažerské reportovací systémy jsou často kritickými nástroji pro hodnocení výkonnosti organizací a manažerů a někdy i zaměstnanců nižší úrovně. Výsledky mohou být klíčovými determinanty kompenzace , jako je nastavení bonusových fondů. Například ředitel a zaměstnanci obchodní jednotky mohou mít své bonusy odvedené ze zisku, který tomuto systému připisuje systém hlášení řízení. Podobně pro správce produktů , pokud má firma dobře vyvinutý systém pro měření ziskovosti produktu. Také pro marketingového manažera pro vývoj a ziskovost daného segmentu klientů , pokud se měří výkonnost tohoto segmentu.
Překážky pro rozvoj systémů správy výkaznictví
Společným problémem při vytváření systémů správy podkladů pro správu je skutečnost, že údaje potřebné k vyplnění výroční zprávy společnosti, formuláře 10-K, formuláře 10-Q, daňové přiznání k podnikům a zprávy regulačním agenturám (mimo jiné mimo volební obvody) nemusí být dostatečně podrobné nebo ve správném formátu pro provádění druhů analýz (někteří z výše uvedených), že vedení může potřebovat vyhodnotit firmu a její základní podnikání a přizpůsobit strategické směry.
Manažerské výkaznictví je obecný termín pro tyto druhy analýz, které jsou vnitřně používány vedením, spíše než hlášeny externím subjektům (např. Investující veřejnosti, daňové orgány a regulační orgány).
Klíčové analytické otázky
Rozvoj manažerských systémů vykazování často čelí překážkám souvisejícím s klíčovými analytickými problémy, jako jsou:
- Metodiky interního transferového oceňování
- Přidělování firemních režijních nákladů na jednotlivé produkty nebo klienty
- Rozčlenění změn v aktivách klienta na jednotlivé dopady změn tržních cen (tj. Investiční výkonnost) a čistých vkladů a výběrů
Ve většině případů jsou tyto analytické výzvy použitelné na různé metody, z nichž každá má své nevýhody a není prokazatelně lepší ve všech situacích.